국세청 연말정산 미리보기 및 맞춤형 안내 서비스

-출처- 국세청 누리집

국세청이 2024년 11월 15일부터 '연말정산 미리보기' 서비스를 개통합니다. 이 서비스는 근로자들이 내년 초 연말정산 결과를 미리 예측하고 준비할 수 있도록 돕습니다. 또한, 43만 명의 근로자에게 맞춤형 안내를 제공하여 놓칠 수 있는 공제 혜택을 챙길 수 있도록 지원합니다. 이 문서는 연말정산 미리보기 서비스의 주요 기능, 맞춤형 안내 서비스의 내용, 그리고 근로자들이 알아야 할 중요한 정보를 상세히 설명합니다.

연말정산 미리보기

연말정산 미리보기 서비스 개요

국세청의 '연말정산 미리보기' 서비스는 근로자들이 다가오는 연말정산 결과를 미리 예측하고 준비할 수 있도록 돕는 혁신적인 도구입니다. 이 서비스는 2024년 11월 15일부터 이용 가능하며, 다음과 같은 주요 기능을 제공합니다:

• 지난 연말정산 결과와 올해 1월부터 9월까지의 신용카드 사용액을 기반으로 내년 연말정산 예상 세액 계산
• 올해 연봉 변동, 부양가족 공제 변경에 따른 인적공제 및 신용카드·의료비 공제의 증감 확인
• 다양한 공제·감면에 대한 유의사항 및 절세 팁 제공

이 서비스는 근로자들이 연말까지 남은 기간 동안 효과적인 절세 전략을 수립하고, 불필요한 세금 납부를 방지하는 데 큰 도움이 될 것으로 예상됩니다.

연말정산 미리보기 이용 방법

Step 1: 신용카드 등 소득공제액 계산하기

1월부터 9월까지의 실제 신용카드 사용금액과 10월 이후의 예상 지출 금액을 입력하여 신용카드 소득공제 금액을 계산합니다. 총급여의 25%를 초과한 사용액에 대해 공제율이 적용되므로, 체크카드나 현금영수증 사용을 늘리는 것이 유리할 수 있습니다.

Step 2: 연말정산 예상세액 계산하기

지난 연말정산 때 신고한 금액을 기준으로 올해 예상 지출에 맞게 항목별 금액을 수정하면 환급 또는 납부세액을 계산해볼 수 있습니다. 주택청약, 연금저축 등 공제 항목별로 납입액을 입력하여 절세 전략을 수립할 수 있습니다.

Step 3: 항목별 절세 도움말 확인하기

최근 3년간의 총급여와 공제금액, 결정세액 추이 등 연말정산 결과를 비교해볼 수 있습니다. 또한 공제 항목별로 절세 팁과 과다공제 유의사항을 제공받아 정확한 연말정산 준비가 가능합니다.

신용카드 소득공제 최적화 전략

신용카드 소득공제를 최대화하기 위해서는 다음과 같은 전략을 고려해볼 수 있습니다:

체크카드 및 현금영수증 활용

신용카드 사용액이 총급여의 25%를 넘었다면, 공제율이 더 높은 체크카드(30%)나 현금영수증(30%)을 주로 사용하는 것이 유리합니다.

전통시장 및 대중교통 이용 확대

전통시장과 대중교통 이용 시 40%의 높은 공제율이 적용되므로, 이를 적극 활용하면 소득공제 혜택을 늘릴 수 있습니다.

연말 지출 계획 수립

연말에 큰 금액의 구매를 계획 중이라면, 체크카드나 현금영수증을 사용하는 것이 더 많은 소득공제를 받을 수 있는 방법입니다.

월별 사용금액 모니터링

연말정산 미리보기 서비스를 통해 월별 사용금액을 확인하고, 필요에 따라 지출 패턴을 조정하여 최적의 소득공제를 받을 수 있도록 합니다.

주요 세법 개정 사항 및 주의점

2024년 연말정산과 관련하여 주목해야 할 몇 가지 세법 개정 사항이 있습니다. 다만, 일부 개정안은 아직 확정되지 않아 '연말정산 미리보기' 서비스에 반영되지 않았음을 유의해야 합니다.

출산지원금 비과세

출산지원금 전액이 비과세 대상으로 전환될 예정입니다. 이는 출산 가정의 경제적 부담을 줄이기 위한 조치입니다.

결혼세액공제 신설

새로 도입될 예정인 결혼세액공제는 50만 원의 공제 혜택을 제공할 계획입니다. 이는 결혼 초기 가정의 경제적 안정을 지원하기 위한 정책입니다.

신용카드 소비증가분 공제율 인상

신용카드 소비증가분에 대한 공제율이 10%에서 20%로 인상될 예정입니다. 이는 소비 진작을 통한 경제 활성화를 목표로 합니다.

전통시장 공제율 인상

전통시장 사용분에 대한 공제율이 40%에서 80%로 대폭 인상될 예정입니다. 이는 전통시장 활성화를 위한 강력한 지원 정책입니다.

이러한 개정 사항들은 현재 법안 심사 중이므로, 최종 확정 전까지는 변경될 수 있습니다. 따라서 연말정산 시 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.

맞춤형 안내 서비스 소개

국세청은 연말정산이 아직 어려운 근로자들을 위해 '맞춤형 안내' 서비스를 제공합니다. 이 서비스는 개별 연말정산 이력과 내·외부 데이터를 분석하여, 공제 요건을 충족할 가능성이 크지만 한 번도 공제받은 적 없는 근로자들을 대상으로 합니다.

서비스 대상

올해 맞춤형 안내 서비스는 43만 명의 근로자를 대상으로 제공됩니다. 이는 전년 대비 11만 명(34.4%) 증가한 수치입니다.

안내 항목

주요 7가지 공제·감면 항목에 대해 안내하며, 특히 문의가 많은 월세액 세액공제에 대한 안내를 확대하고 기부금 공제 안내를 새롭게 추가하였습니다.

안내 방법

11월 20일부터 카카오톡으로 안내 메시지가 발송되며, 카카오톡 송달이 되지 않는 경우 네이버 전자문서로 추가 발송됩니다.

유의사항

맞춤형 안내는 분석 시점의 자료를 기준으로 선정되므로, 실제 연말정산 시에는 연도 말(12월 31일) 기준으로 공제대상 여부를 꼼꼼히 확인해야 합니다.

맞춤형 안내 서비스 주요 공제·감면 항목

국세청의 맞춤형 안내 서비스는 다음과 같은 7가지 주요 공제·감면 항목에 대해 정보를 제공합니다:

주택담보대출

주택담보대출 이자에 대한 소득공제 안내로, 주택 구입 또는 임차와 관련된 대출 이자 공제 혜택을 설명합니다.

주택청약저축

주택청약저축 납입금에 대한 소득공제 정보를 제공하여, 주택 마련을 위한 저축에 대한 세제 혜택을 안내합니다.

중소기업 취업자 소득세 감면

중소기업에 취업한 근로자들을 위한 소득세 감면 제도에 대해 설명하고, 해당 혜택을 받을 수 있는 조건을 안내합니다.

월세액 세액공제

무주택 세대주 등이 지급한 월세액에 대한 세액공제 정보를 제공하며, 이에 대한 안내를 확대하였습니다.

이 외에도 기부금 공제, 의료비 세액공제, 교육비 세액공제 등에 대한 정보도 함께 제공됩니다. 각 항목에 대해 공제 요건, 필요한 증빙 서류, 그리고 공제 한도 등 상세한 정보를 안내하여 근로자들이 놓치기 쉬운 세제 혜택을 최대한 활용할 수 있도록 돕고 있습니다.

연말정산 미리보기

기부금 세액공제 안내 확대

국세청은 이번 맞춤형 안내 서비스에서 기부금 세액공제에 대한 안내를 새롭게 추가하였습니다. 이는 많은 근로자들이 기부금 공제에 대해 잘 모르거나 잊고 있는 경우가 많아 이를 개선하기 위한 조치입니다.

이월기부금 공제 안내

특히 2021년과 2022년에 발생한 기부금 중 공제받지 못한 이월기부금에 대해 중점적으로 안내합니다. 이 기간 동안의 기부금은 공제율이 5%p 한시적으로 상향되었으므로, 이를 먼저 공제받도록 안내하고 있습니다.

기부금 공제 한도

기부금 종류별(법정기부금, 지정기부금 등) 공제 한도와 적용 세율에 대한 정보를 제공하여 근로자들이 최대한의 세제 혜택을 받을 수 있도록 합니다.

증빙서류 안내

기부금 세액공제를 받기 위해 필요한 증빙서류와 그 제출 방법에 대해 상세히 안내합니다. 이를 통해 근로자들이 공제 신청 과정에서 겪을 수 있는 어려움을 최소화합니다.

주의사항

기부금 공제 시 주의해야 할 사항들, 예를 들어 가족 명의의 기부금 처리 방법 등에 대해서도 함께 안내하여 올바른 공제 신청을 돕습니다.

연말정산 미리보기 활용 사례: 신용카드 사용 전략

연말정산 미리보기 서비스를 활용하여 신용카드 사용 전략을 세우는 구체적인 사례를 살펴보겠습니다. 이절세 씨의 경우를 예로 들어 설명하겠습니다.

이절세 씨의 상황

• 2024년 총급여: 6천만 원
• 2024년 현재까지 신용카드 사용액: 3,100만 원
• 2023년 신용카드 등 사용액: 3천만 원
• 고민: 300만 원 상당의 냉장고 구매 예정

신용카드로 구매 시

신용카드 소득공제: 310만 원

• 기본공제: 285만 원
• 소비증가분 추가공제: 25만 원

체크카드로 구매 시

신용카드 소득공제: 325만 원

• 기본공제: 300만 원
• 소비증가분 추가공제: 25만 원

결론: 이절세 씨의 경우, 냉장고를 체크카드로 구매하면 신용카드로 구매할 때보다 15만 원의 추가 소득공제를 받을 수 있습니다. 이러한 분석을 통해 연말 지출 계획을 세우면 세금 절감 효과를 극대화할 수 있습니다.

연말정산 미리보기

연금 납입과 주택청약저축의 비교

연말정산 미리보기 서비스를 통해 연금 납입과 주택청약저축 중 어느 것이 더 유리한지 비교해볼 수 있습니다. 35세 무주택자인 김절약 씨의 사례를 통해 살펴보겠습니다.

김절약 씨의 상황

• 연봉: 6천만 원 또는 7천만 원
• 소득금액: 4,575만 원 또는 5,525만 원
• 여윳돈: 300만 원
• 기본공제 외 다른 소득공제 없음

주택청약저축 vs 연금계좌 비교

연봉 6천만 원 (세율 15% 적용) 시:

• 주택청약저축: 18만 원 세액공제
• 연금계좌: 36만 원 세액공제

연봉 7천만 원 (세율 24% 적용) 시:

• 주택청약저축: 28.8만 원 세액공제
• 연금계좌: 36만 원 세액공제

결론: 두 경우 모두 연금계좌에 납입하는 것이 세액공제 측면에서 더 유리합니다. 다만, 연금계좌의 경우 55세 전 중도해지 시 15% 기타소득세가 과세되므로 주의가 필요합니다. 또한, 주택 마련이라는 본연의 목적도 고려하여 판단해야 합니다.

맞춤형 안내 서비스 활용 사례: 기부금 세액공제

국세청의 맞춤형 안내 서비스를 통해 놓치기 쉬운 기부금 세액공제 혜택을 받은 박천사 씨의 사례를 살펴보겠습니다.

2021년 2월: 기부 실행

박천사 씨는 사회복지센터에 700만 원을 기부했습니다. 당시 연말정산에서 500만 원에 대해서만 공제를 받았고, 200만 원은 이월기부금으로 남았습니다.

2021년~2023년: 이월기부금 공제 누락

박천사 씨는 이월기부금의 존재를 잊고 있었기 때문에, 2022년과 2023년 연말정산 시 이 금액에 대한 공제를 받지 못했습니다.

2024년 11월: 맞춤형 안내 수신

국세청의 맞춤형 안내 서비스를 통해 카카오톡으로 이월기부금 공제 가능성에 대한 안내를 받았습니다.

2025년 1월: 연말정산 시 공제 적용

안내를 받은 박천사 씨는 2024년 귀속 연말정산 시 2021년에 발생한 이월기부금 200만 원에 대해 세액공제를 받을 수 있게 되었습니다.

이 사례는 맞춤형 안내 서비스가 납세자들이 놓치기 쉬운 세액공제 기회를 찾아내어 알려줌으로써, 적정한 세금 납부와 함께 납세자의 권리를 보호하는 데 기여하고 있음을 보여줍니다.

연말정산 미리보기

연말정산 미리보기 서비스 FAQ

연말정산 미리보기 서비스 이용과 관련하여 자주 묻는 질문들과 그에 대한 답변을 정리했습니다.

결혼세액공제가 미리보기에 반영되지 않은 이유는?

결혼세액공제, 신용카드 소비증가분 및 전통시장 사용분 공제율 상향 등은 아직 세법 개정이 확정되지 않아 11월 기준의 미리보기 서비스에는 반영되어 있지 않습니다. 최종 확정 후 연말정산 시 적용될 예정입니다.

미리보기 계산 결과가 실제 연말정산 결과와 같나요?

미리보기는 작년 연말정산 신고 내용을 기초로 하므로, 11월 이후의 지출이나 급여 변동에 따라 실제 연말정산 결과와 다를 수 있습니다. 정확한 결과는 최종 연말정산 시 확인 가능합니다.

일부 신용카드 사용금액이 조회되지 않는 이유는?

성년이 된 자녀를 포함한 부양가족의 신용카드 자료는 별도의 동의 절차가 필요합니다. 미성년 자녀의 경우 부모가 '미성년 자녀 자료 조회신청'을 해야 조회 가능합니다. 또한, 일부 자료는 미리보기 시점에 미제출되었을 수 있으나, 1월 연말정산 간소화 서비스에서는 정상 제공될 예정입니다.

맞춤형 안내를 받은 항목은 모두 공제 가능한가요?

맞춤형 안내는 분석 시점의 자료를 기준으로 하므로, 실제 연말정산 시에는 12월 31일 기준으로 공제 요건 충족 여부를 꼼꼼히 확인해야 합니다. 상황에 따라 공제 가능 여부가 달라질 수 있습니다.

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